ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 4 від 09.01.2001 Зареєстровано в Міністерстві
м.Київ юстиції України
1 лютого 2001 р.
за N 97/5288
Про затвердження Змін до Правил організації фінансової
та статистичної звітності банків України
(Доповнення 24)
У зв'язку з потребою внесення змін до форм звітності та
введення нових форм звітності до Правил організації фінансової та
статистичної звітності банків України, що діють з 1 січня 1998
року, Правління Національного банку України П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Затвердити Зміни до Правил організації фінансової та
статистичної звітності банків України ( v0505500-97 ),
затверджених постановою Правління Національного банку України від
12.12.97 N 436 ( v0436500-97 ) (зі змінами), що додаються
(Доповнення 24).
2. Департаментам монетарної політики (Н.І.Гребеник),
платіжних систем (В.М.Кравець), економічному (Л.В.Воронова),
валютного контролю та ліцензування (С.О.Брагін), Генеральному
департаменту банківського нагляду (П.В.Андрущенко) подати
Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення
змін до програмного забезпечення згідно з Доповненням 24.
3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни до
діючого програмного забезпечення.
4. Економічному департаменту (Л.В.Воронова) внести зміни до
діючого програмного забезпечення для складання платіжного балансу
та міжнародної інвестиційної позиції України.
5. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної
реєстрації в Міністерстві юстиції України.
Голова В.С.Стельмах
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
09.01.2001 N 4
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
1 лютого 2001 р.
за N 97/5288
ЗМІНИ
до Правил організації фінансової та статистичної звітності
банків України ( v0505500-97 )
(Доповнення 24)
1. У розділі
Зразки форм фінансової та статистичної звітності
територіальних управлінь і установ Національного банку України
та інструкції щодо їх заповнення:
1.1. Форму N 682 "Звіт про застосування Національним банком
України до комерційних банків - юридичних осіб заходів впливу за
порушення банківського законодавства" та інструкцію до неї
викласти в такій редакції:
"Форма N 682 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 09.01.2001 N 4
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Подається електронною поштою
- територіальними управліннями НБУ
в розрізі комерційних банків -
юридичних осіб -
Генеральному департаменту
банківського нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 25 числа після звітного періоду
Звіт про застосування Національним банком України
до комерційних банків - юридичних осіб заходів
впливу за порушення банківського законодавства
за станом на "___"_________ 200_ року
______________________________________
(територіальне управління)
(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Назва| N |Вид | Кількість | Захід |Нараховано|Заява до |Ухвала |Відхи-|Сплачено |Сума нес-|Сума |Причини
банку|з/п|пору-| порушень |впливу | штраф |арбітражного|арбітражного|лено | штраф |плачених |спла- |незасто-
| |шення|-----------| |----------|суду про |суду про |заяву |---------|штрафів у|чених |сування
| | |за |з по-| |дата |сума|стягнення |стягнення |------|дата|сума|картотеці|штрафів|штрафних
| | |звіт-|чатку| |роз- | |штрафу |штрафу | дата | | |до к/р |з по- |санкцій
| | |ний |року | |поря-| |------------+------------| | | |банку |чатку |
| | |міся-| | |джен-| |дата|у кар- |з по-| сума | | | | |року |
| | |ць | | |ня | | |тотеці |чатку| | | | | | |
| | | | | | | | |до к/р |року | | | | | | |
| | | | | | | | |банку | | | | | | | |
-----+---+-----+-----+-----+--------+-----+----+----+-------+-----+------+------+----+----+---------+-------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18
-----+---+-----+-----+-----+--------+-----+----+----+-------+-----+------+------+----+----+---------+-------+--------
А | 1 | | | | | | | | | | | | | | | |
-----+---+-----+-----+-----+--------+-----+----+----+-------+-----+------+------+----+----+---------+-------+--------
А | 2 | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------+-----+----+----+-------+-----+------+------+----+----+---------+-------+--------
А Підсумок| Х | | Х | | Х | | Х | Х | | | |
------------------------------------+-----+----+----+-------+-----+------+------+----+----+---------+-------+--------
B | 1 | | | | | | | | | | | | | | | |
-----+---+-----+-----+-----+--------+-----+----+----+-------+-----+------+------+----+----+---------+-------+--------
B | 2 | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------+-----+----+----+-------+-----+------+------+----+----+---------+-------+--------
B Підсумок| Х | | Х | | Х | | Х | Х | | | |
------------------------------------+-----+----+----+-------+-----+------+------+----+----+---------+-------+--------
Усього | Х | | Х | | Х | | Х | Х | | | |
---------------------------------------------------------------------------------
"___"_________ 200_ р. ____________________________ ____________________
(керівник установи (ініціали, прізвище)
Національного банку України)
____________________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 682
Звіт про застосування Національним банком України до
комерційних банків - юридичних осіб заходів впливу за
порушення банківського законодавства
1. Звіт відображає інформацію щодо застосування Національним
банком України заходів впливу до комерційних банків за порушення
банківського законодавства.
Територіальні управління Національного банку України, що
здійснюють нагляд за діяльністю філій, розташованих в інших
регіонах, направляють звіт за цією формою територіальним
управлінням (Операційному управлінню Національного банку України),
в яких відкриті кореспондентські рахунки банків - юридичних осіб
для консолідації звітності у розрізі окремого банку.
2. При складанні цього звіту враховуються вимоги таких
нормативних актів Національного банку України:
Інструкції про порядок регулювання та аналіз діяльності
комерційних банків, затвердженої постановою Правління
Національного банку України від 14.04.98 N 141 ( z0323-98 ) (зі
змінами) та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 15.05.98
за N 323/2763;
Положення про застосування Національним банком України до
банків та інших фінансово-кредитних установ заходів впливу за
порушення банківського законодавства ( z0382-00 ), затвердженого
постановою Правління Національного банку України від 26.05.2000
N 215 ( z0381-00 ) та зареєстрованого в Міністерстві юстиції
України 03.07.2000 за N 382/4603;
Положення про порядок створення і реєстрації комерційних
банків, затвердженого постановою Правління Національного банку
України від 21.07.98 N 281 ( z0541-98 ) (зі змінами) та
зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 01.09.98 за
N 541/2981;
Положення про порядок видачі банкам ліцензії на здійснення
банківських операцій, затвердженого постановою Правління
Національного банку від 06.05.98 N 181 ( z0373-98 ) (зі змінами)
та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 10.06.98 за
N 373/2813;
Інструкції про міжбанківські розрахунки в Україні,
затвердженої постановою Правління Національного банку України від
27.12.99 N 621 ( z0053-00 ) та зареєстрованої в Міністерстві
юстиції України 21.01.2000 за N 53/4274;
Положення про нормативи обов'язкового резервування коштів
банківською системою України, затвердженого постановою Правління
Національного банку України від 09.07.99 N 332 ( z0511-99 ) (зі
змінами) та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України
29.07.99 за N 511/3804;
Положення про порядок накладення штрафів на керівників банків
та інших фінансово-кредитних установ у разі невиконання ними
законних вимог Національного банку України щодо усунення порушень
банківського законодавства, нормативно-правових актів
Національного банку України, затвердженого постановою Правління
Національного банку України від 09.03.2000 N 94 ( z0189-00 ) та
зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28.03.2000 за
N 189/4410;
Положення про порядок застосування ст.16 Декрету Кабінету
Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного
регулювання і валютного контролю", затвердженого постановою
Правління Національного банку України від 04.07.97 N 212
( z0370-97 ) (зі змінами) та зареєстрованого в Міністерстві
юстиції України 02.09.97 за N 370/2174;
Правил здійснення коригування банками їх фінансової та
статистичної звітності за результатами виїзних інспекцій
Національного банку України, затверджених постановою Правління
Національного банку України від 14.09.2000 N 359 ( z0674-00 ) та
зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 02.10.2000 за
N 674/4895.
3. Заповнення окремих колонок звіту здійснюється таким чином:
у колонці 1 зазначається назва банку;
у колонці 2 зазначається порядковий номер допущених окремим
банком порушень банківського законодавства;
у колонці 3 зазначається вид порушення, що допустив банк.
Кожному виду порушень призначено окремий цифровий код:
00 Сума штрафу, що сплачена банком за всіма видами порушень з
початку року.
Порушення економічних нормативів:
01 капіталу (Н1);
02 мінімального розміру статутного капіталу (Н2);
03 платоспроможності (Н3);
04 достатності капіталу (Н4);
05 миттєвої ліквідності (Н5);
06 загальної ліквідності (Н6);
07 співвідношення високоліквідних активів до робочих активів
(Н7);
08 максимального розміру ризику на одного позичальника (Н8);
09 "великих" кредитних ризиків (Н9);
10 максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств,
наданих одному інсайдеру (Н10);
11 максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та
поручительств, наданих інсайдерам (Н11);
12 максимального розміру наданих міжбанківських кредитів
(Н12);
13 максимального розміру отриманих міжбанківських кредитів
(Н13);
14 інвестування (Н14);
15 загальної відкритої валютної позиції (Н15);
16 довгої відкритої валютної позиції у вільно конвертованій
валюті (Н16);
17 короткої відкритої валютної позиції у вільно конвертованій
валюті (Н17);
18 довгої (короткої) відкритої валютної позиції у
неконвертованій валюті (Н18);
19 довгої (короткої) відкритої валютної позиції у всіх
банківських металах (Н19).
20 Порушення нормативу обов'язкового резервування коштів.
Порушення валютного законодавства:
31 здійснення операцій з валютними цінностями без одержання
ліцензії Національного банку України;
32 порушення порядку та умов торгівлі валютними цінностями на
міжбанківському валютному ринку;
33 невиконання зобов'язань щодо купівлі валюти на
міжбанківському валютному ринку України за дорученням і за рахунок
резидентів з метою забезпечення виконання зобов'язань резидентів;
34 нездійснення функцій агента валютного контролю за
валютними цінностями, що проводяться резидентами і нерезидентами
через ці банки;
35 несвоєчасне подання, приховування або перекручування
встановленої Національним банком України звітності про валютні
операції;
36 інші порушення валютного законодавства.
40 Порушення касової дисципліни.
Порушення ліцензійних вимог:
50 здійснення операцій, на які не було надано ліцензії;
51 здійснення банком окремих операцій з високим рівнем
ризику, що може загрожувати інтересам кредиторів і вкладників, у
разі встановлення цих фактів інспекторською перевіркою;
52 недостатньо надходжень до банку для підтримання на
потрібному рівні достатності капіталу, забезпечення формування
резервів і покриття збитків. За результатами інспекторської
перевірки банк має складову рейтингову оцінку надходжень "4" за
системою "CAMEL";
53 порушення умов, на підставі яких була надана ліцензія, у
тому числі недотримання банком ліцензійних вимог щодо розміру
капіталу, потрібного для здійснення відповідних банківських
операцій;
54 проведення операцій за незареєстрованими Національним
банком України кореспондентськими рахунками банків.
Порушення щодо порядку та строків надання звітності та
інформації:
60 несвоєчасне та недостовірне надання інформації та
звітності, що встановлені нормативно-правовими актами
Національного банку України, або їх ненадання;
61 неподання документів на письмову вимогу уповноважених
працівників Національного банку України, приховування рахунків,
документів, активів тощо;
62 невиправлення звітності в порядку, встановленому
Національним банком України.
70 Невиконання в установлений строк вимог Національного банку
України щодо усунення порушень банківського законодавства,
нормативно-правових актів Національного банку України.
80 Штраф, який накладається на керівництво банку за
невиконання вимог щодо усунення порушень банківського
законодавства, нормативно-правових актів Національного банку
України.
100 Інші порушення.
У колонках 4 та 5 зазначається кількість порушень відповідно
за звітний місяць і накопичувальним підсумком з початку року.
У колонці 6 зазначається конкретний захід впливу, що
застосовується до банку.
Кожному виду заходів впливу призначено окремий цифровий код:
010 письмове попередження;
020 лист із зобов'язаннями;
030 накладання штрафів на банки;
035 накладання штрафів на керівників банків;
040 переведення на режим формування обов'язкових резервів на
окремому рахунку в Національному банку України;
041 переведення на щоденне формування обов'язкових резервів;
050 зупинення (обмеження) дії окремих пунктів ліцензії;
051 відкликання ліцензії на здійснення окремих операцій з
валютними цінностями;
052 відкликання ліцензії на здійснення всіх операцій з
валютними цінностями;
060 відсторонення керівництва від управління банком;
070 порушення справи про банкрутство;
080 призначення тимчасової адміністрації для управління
банком;
090 встановлення особливого режиму з використанням
програмного забезпечення "АРМ - юридичної особи";
100 прийняття програми фінансового оздоровлення банку;
110 прийняття Національним банком України рішення про
ліквідацію банку та відкликання ліцензії;
120 санація або реорганізація банку, щодо якого Національним
банком України приймалося рішення про ліквідацію.
За наявності в колонці 6 даних про застосування до банку
заходів впливу за кодами 010, 020, 035-060, 080-110 територіальні
управління Національного банку повинні разом із висновком щодо
подальшої діяльності комерційного банку за звітний місяць подати
роз'яснення стосовно підстав застосування саме цих заходів впливу.
4. Якщо в колонці 6 є показники за кодами 030 та 035 (штрафні
санкції), то в колонках 7-17 наводяться такі дані:
колонки 7, 9, 11, 13, 14: зазначаються день, місяць і рік
вжиття заходів щодо стягнення штрафу;
колонки 8, 10, 12, 15, 17: зазначаються суми штрафів;
колонка 16: зазначається фактична сума несплачених штрафів,
якщо розрахункові документи банку на їх сплату знаходяться в
картотеці до кореспондентського рахунку. Дані наводяться за станом
на кожне перше число наступного за звітним місяця;
колонка 17: зазначається накопичувальна сума штрафів,
сплачених банком з початку року за станом на кінець кожного
звітного періоду;
колонка 18: зазначаються причини незастосування штрафних
санкцій. Запис може бути зроблено словами (наприклад, "збитки")
або цифрами (зазначаються номер і дата постанови (листа), згідно з
якою надано дозвіл на незастосування штрафних санкцій). При цьому
колонки 3 "Вид порушення" та 6 "Захід впливу" заповнюються
обов'язково, а колонки 7, 8 "Нараховано штраф" - у разі
нарахування штрафу.
У разі сплати штрафу не за розпорядженням, а за постановою
(порушення валютного законодавства) у колонці 7 зазначається дата
постанови, а в колонці 8 - її номер.
5. Інформація про кожен випадок застосування штрафних санкцій
зазначається в цій формі (за колонками 7-13, 16) до часу сплати
комерційним банком суми штрафу, що відображається в колонках 14,
15. Після сплати банком суми штрафу в наступному місяці ця сума
додається до колонки 17.
Заходи впливу за кодами 050-120 можуть застосовуватися як за
систематичне порушення одного виду, так і за одноразове (або
систематичне) порушення різних видів у комплексі. У цих випадках у
колонці 6 зазначається за кожним порушенням один і той самий захід
впливу".
2. У розділі
Зразки форм фінансової та статистичної звітності банків
та інструкції щодо їх заповнення:
2.1. У Переліку файлів та форм звітності банків, що подаються
Національному банку України:
рядки з номерами файлів 30, 36, 37 викласти в такій редакції:
------------------------------------------------------------------
Файл | Форма звітності
-----------------------------------+------------------------------
N | |періо- |схема | | |періо-
| назва |дичні- |подання | назва |номер|дич-
| |сть |(розріз)| | |ність
| |(час | | | |форму-
| |подан- | | | |вання
| |ня ЦРП)| | | |
---+--------------+-------+--------+-----------------+-----+------
30 |Дані про | М | КБ-ТУ |1. Розрахунок ре-| 604 |
|розрахунок |(до 10 | ТУ-ЦРП |зерву на відшко- | |
|резерву на |числа) |(консо- |дування можливих | |
|відшкодування | |лідов.) |втрат за кредит- | |
|можливих втрат| | |ними операціями | |
| | | |комерційних | |
| | | |банків. | |
| | |додатко-|2. Розрахунок ре-| 624 |
| | |во |зерву для відшко-| |
| | |філія-ТУ|дування можливих | |
| | | |втрат за коштами,| |
| | | |що розміщені на | |
| | | |кореспондентських| |
| | | |рахунках в інших | |
| | | |банках | |
36 |Звіт про | М |Філія-ТУ|Звіт про порушни-| 531 |
|порушників | (10 | ТУ-ЦРП |ків законодавчо | |
|законодавчо | числа)|(за фі- |встановлених | |
|встановлених | |ліями) |строків розрахун-| |
|строків | | |ків за експортни-| |
|розрахунків за| | |ми, імпортними та| |
|експортно- | | |лізинговими | |
|імпортними | | |операціями (90 | |
|операціями | | |днів) | |
37 |Звіт про нада-| М |Філія-ТУ|Звіт про надані | 532 |
|ні дозволи на | (10 | ТУ-ЦРП |індивідуальні | |
|продовження | числа)|(за фі- |ліцензії на пере-| |
|строку | |ліями) |вищення законода-| |
|завершення | | |вчо встановлених | |
|розрахунків за| | |строків розрахун-| |
|експортно- | | |ків за експортни-| |
|імпортними | | |ми, імпортними та| |
|операціями | | |лізинговими | |
| | | |операціями (90 | |
| | | |днів) | |
------------------------------------------------------------------
увести рядок:
------------------------------------------------------------------
91 |Звіт про 20 | М | КБ-ЦРП |Звіт про 20 | 627 |
|найбільших |(до 17 |(консо- |найбільших | |
|кредиторів |числа) |лідов.) |кредиторів банку | |
|банку | | | | |
------------------------------------------------------------------
2.2. У формі N 2-КБ "Звіт про прибутки та збитки комерційного
банку" та інструкції:
2.2.1. У формі після рядка 771 увести рядок:
------------------------------------------------------------------
772|Відрахування в резерви під сумнівну |
|заборгованість за нарахованими доходами|
------------------------------------------------------------------
2.2.2. В інструкції до таблиці з правилами заповнення форми:
рядки викласти в такій редакції, виключивши рахунки 7018,
7422, 7717:
------------------------------------------------------------------
701|Процентні витрати за коштами,|7010 + 7011 + 7012 + 7014 +
|що отримані від інших банків |+ 7015 + 7016 + 7017
742|Витрати на утримання основних|7420 + 7421 + 7423
|засобів та нематеріальних |
|активів |
771|Списання безнадійних активів |7710 + 7711 + 7712 + 7713 +
| |+ 7714 + 7715
------------------------------------------------------------------
рядок 77 викласти в такій редакції:
------------------------------------------------------------------
77 |Відрахування в резерви |770 + 771 + 772
------------------------------------------------------------------
після рядка 771 увести рядок:
------------------------------------------------------------------
772|Відрахування в резерви під |772
|сумнівну заборгованість за |
|нарахованими доходами |
------------------------------------------------------------------
2.3. Форму N 363 "Звіт про ощадні (депозитні) сертифікати,
емітовані банком" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 363 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 09.01.2001 N 4
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі
- територіальним управлінням НБУ
в установлений ними строк;
- територіальними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 12 числа після звітного періоду
Звіт про ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком,
та збір на соціальне страхування на випадок безробіття
на 1 _____________ 200_ року
________________________________ _____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Код | | Сума | У тому числі |Для довідки: | У тому числі
ряд-| Показники | |-------------------------------|нараховані |-------------------------------
ка | | | до запитання | строкові |витрати | до запитання | строкові
| |---------------+---------------+---------------+---------------+---------------+---------------
| |усь-|НВ|ВКВ|НКВ|усь-|НВ|ВКВ|НКВ|усь-|НВ|ВКВ|НКВ|усь-|НВ|ВКВ|НКВ|усь-|НВ|ВКВ|НКВ|усь-|НВ|ВКВ|НКВ
| |ого | | | |ого | | | |ого | | | |ого | | | |ого | | | |ого | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
----+-------------------------+----+--+---+---+----+--+---+---+----+--+---+---+----+--+---+---+----+--+---+---+----+--+---+---
А | Б | 1 | 2| 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 | 9 |10| 11| 12| 13 |14| 15| 16| 17 |18| 19| 20| 21 |22|23 | 24
----+-------------------------+----+--+---+---+----+--+---+---+----+--+---+---+----+--+---+---+----+--+---+---+----+--+---+---
1 |I. Ощадні (депозитні) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|сертифікати, емітовані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|банком - усього, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|1. Іменні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2 | 1.1. У юридичних осіб | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3 | 1.2. У фізичних осіб | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4 |2. На пред'явника | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |-------------------------------------------------------------------------------
5 |II. Збір на соціальне | | | | |
|страхування на випадок | | | | |
|безробіття | | | Х | Х |
-----------------------------------------------
"___"___________ 200_ р. Керівник __________________
____________________________________ Головний бухгалтер ________
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 363
Звіт про ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
Ощадний (депозитний) сертифікат - це письмове свідоцтво про
депонування грошових коштів, яке засвідчує право вкладника на
одержання після закінчення встановленого строку депозиту і
процентів за ним.
За своєю економічною сутністю ощадні (депозитні) сертифікати
є формою залучення депозитів.
Ощадні (депозитні) сертифікати класифікуються за:
характером розпорядження: ощадні сертифікати, іменні та на
пред'явника. Залежно від категорії власника коштів ощадні
(депозитні) сертифікати виписують на користь юридичної або
фізичної особи;
встановленим строком суми депозитів і процентів за ними - до
запитання або строкові;
видом валюти залучених коштів: випущені в національній та в
іноземній валюті;
строками погашення: строкові, випущені на визначений строк і
до запитання.
Форма заповнюється таким чином:
--------------------------------------------------------------------
Код | Назва показника | Контроль |Відповідність
----------| |---------------|балансових
ряд-|коло-| | рядка |колонки|рахунків
ка |нки | | | |синтетичного
| | | | |та
| | | | |аналітичного
| | | | |обліку
----+-----+---------------------------+-------+-------+-------------
1 | 1 |I. Ощадні (депозитні) | | |
| |сертифікати - усього |1=2+3+4|1=2+3+4|3320+3326+
| |У тому числі: | | |+3327
| | до запитання |5=6+7+8| |
| | строкові |9=10+ | |
| | |+11+12 | |
1 |1-12 |Ощадні (депозитні) |2+3+4 | |3320-3326+
| |сертифікати - усього | | |+3327
| |відповідно до видів | | |(аналітичний
| |валют | | |облік)
| |У тому числі: | | |
| | до запитання | | |
| | строкові | | |
2 |1-12 |Іменні у юридичних осіб | | |3320-3326+
| | | | |+3327
| | | | |(аналітичний
| | | | |облік)
3 |1-12 |Іменні у фізичних осіб | | |3320-3326+
| | | | |+3327
| | | | |(аналітичний
| | | | |облік)
4 |1-12 |На пред'явника | | |3320-3326+
| | | | |+3327
| | | | |(аналітичний
| | | | |облік)
1 |13-21|Для довідки: нараховані |1=2+3+4|13=14+ |3328
| |витрати за ощадними | |+15+16 |
| |(депозитними) сертифікатами| | |
| |- усього | | |
|13-16|У тому числі: | | |
|17-20| до запитання | |17=18+ |
| | | |+19+20 |
|21-24| строкові | |21=22+ |
| | | |+23+24 |
1 |13-16|Для довідки: нараховані |1=2+3+4| |3328
| |витрати за ощадними | | |(аналітичний
| |(депозитними) сертифікатами| | |облік)
| |- усього відповідно до | |13=14+ |
| |видів валют | |+15+16 |
| |У тому числі: | | |
|17-20| до запитання | |17=18+ |
| | | |+19+20 |
|21-24| строкові | |21=22+ |
| | | |+23+24 |
2 |13-24|Іменні у юридичних осіб | | |3328
| | | | |(аналітичний
| | | | |облік)
3 |13-24|Іменні у фізичних осіб | | |3328
| | | | |(аналітичний
| | | | |облік)
4 |13-24|На пред'явника | | |3328
| | | | |(аналітичний
| | | | |облік)
5 | 1 |II. Збір на соціальне | | |7401
| |страхування на | | |(аналітичний
| |випадок безробіття | | |облік)"
--------------------------------------------------------------------
2.4. В інструкціях до форм N 381 "Довідка про залучені кошти
та їх залишки на кореспондентському рахунку" та N 381Д "Довідка
про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку":
у тексті інструкцій до форм звітності N 381 і N 381Д слова
"інша фінансово-кредитна установа" у всіх відмінках виключити;
пункт 3 інструкції до форми звітності N 381 та пункт 5
інструкції до форми звітності N 381Д викласти в такій редакції:
"До складу зобов'язань комерційного банку за звітом форми
N 381 (N 381Д) включаються кошти, що обліковуються на таких
рахунках бухгалтерського обліку:
------------------------------------------------------------------
Пасивні балансові рахунки (за мінусом окремих активних
балансових рахунків)
------------------------------------------------------------------
| | 4-го порядку
---+------------------------+-------------------------------------
1 |Усього залучених коштів:|(1600 мінус 1500) пасивне сальдо;
| у національній валюті |(1605 мінус 1505) пасивне сальдо;
| в іноземній валюті |(1610 мінус 1510) пасивне сальдо;
| |(1611 плюс 2605 плюс 2612 плюс 2625
| |мінус 1511) пасивне сальдо; (1612
| |мінус 1512) пасивне сальдо; (1615
| |мінус 1515) пасивне сальдо; (1919
| |мінус 1819) пасивне сальдо; 2100 -
| |пасивне сальдо; 2105 - пасивне
| |сальдо; 2110 - пасивне сальдо; 2115 -
| |пасивне сальдо
---+------------------------+-------------------------------------
| |2500 (пасивне сальдо) мінус 2501;
| |2502; [(2510 П плюс 2511 П) мінус
| |(2510 А плюс 2511 А)] - пасивне
| |сальдо; 2512, 2513, 2514, 2520, 2523,
| |2525, 2526, 2530, 2531, 2540, 2541,
| |2542, 2543, 2544, 2545, 2546, 2550,
| |2551, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560,
| |2561, 2562, 2565, 2570, 2571
---+------------------------+-------------------------------------
| |2600, (2601 мінус 2606) - пасивне
| |сальдо; 2602, 2603, 2604, 2610, 2611,
| |2615, 2620, (2621 мінус 2626) -
| |пасивне сальдо; 2622, 2630, 2635,
| |(2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2903
| |плюс 2909) мінус (2800 плюс 2801 плюс
| |2809 плюс 2889) - пасивне сальдо;
| |2920 - пасивне сальдо, 2924 - пасивне
| |сальдо;
---+------------------------+-------------------------------------
| |(3300 плюс 3301 плюс 3305) мінус
| |3306; 3307; 3320 мінус 3326; 3327;
| |3630; 3631; 3705 - пасивне сальдо;
| |(3720 мінус 3710) - пасивне сальдо;
| |3739
------------------------------------------------------------------
Для довідки:
із загальної суми залучених коштів:
------------------------------------------------------------------
2 |Залишки готівки в касі |1001, 1002, 1003, 1004
|банку - усього: |(повідомляються як аналітичні дані)
| у національній валюті |
| в іноземній валюті |
-----------------------------------------------------------------"
2.5. Абзац перший інструкції до форми N 430-К "Дані про
заборгованість суб'єктів господарювання, яка обліковується
установами комерційних банків відповідно до чинного законодавства"
у зв'язку зі зміною назв позабалансових рахунків викласти в такій
редакції:
"При складанні звітності враховується заборгованість, яка
обліковується установами комерційних банків за позабалансовими
рахунками 9803 "Розрахункові документи, що не сплачені в строк
через відсутність коштів у платників, та ті, за якими стягнення
коштів зупинено", 9804 "Розрахункові документи, що не сплачені в
строк з вини банку, та ті, за якими стягнення коштів зупинено" за
станом на 1 число кожного місяця, при цьому".
2.6. У формі N 531 "Звіт про порушників законодавчо
встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортними
операціями (90 днів)" та інструкції до неї:
2.6.1. У формі:
назву форми викласти в такій редакції:
"Звіт про порушників законодавчо встановлених строків
розрахунків за експортними, імпортними та лізинговими операціями
(90 днів)";
порядок подання форми викласти в такій редакції:
"Форма N 531 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 09.01.2001 N 4
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Подається електронною поштою:
- установами комерційних банків (філіями) -
територіальним управлінням НБУ
у встановлений ними строк;
- територіальними управліннями НБУ -
Департаменту валютного
контролю та ліцензування
через Центральну розрахункову палату
до 10 числа після звітного періоду";
після колонки 11 "Код країни нерезидента" ввести нову колонку
12 "Відмітка про безнадійну заборгованість".
У зв'язку з цим колонки 12, 13, 14, 15 вважати відповідно
колонками 13, 14, 15, 16.
2.6.2. В інструкції:
абзац перший викласти в такій редакції:
"Звіт подається в разі наявності клієнтів банківської
установи, які порушили законодавчо встановлені строки розрахунків
(у тому числі у валюті України) за експортними, імпортними та
лізинговими операціями (90 днів) і не отримали на звітну дату
відповідних індивідуальних ліцензій на перевищення законодавчо
встановленого строку розрахунків. Звітна дата - перше число
місяця, наступного за звітним. Звіт подається електронною поштою
установами комерційних банків (філіями) територіальним управлінням
Національного банку України у встановлений ними строк,
територіальними управліннями Національного банку України -
Департаменту валютного контролю та ліцензування Національного
банку України через Центральну розрахункову палату через 9 днів
після звітної дати (до 10 числа місяця)";
доповнити новим абзацом тринадцятим такого змісту:
"Колонка 12 (Відмітка про безнадійну заборгованість) -
зазначається відмітка про безнадійну заборгованість резидентів за
зовнішньоекономічними контрактами (1 - є сума заборгованості за
зовнішньоекономічним контрактом, що не змінювалася протягом
(більше) 1095 днів (3 роки), а також останній строк руху коштів за
рахунком (рахунками) більший ніж 1095 днів (3 роки), 0 - є сума
заборгованості за зовнішньоекономічним контрактом, яка змінювалася
протягом (до) 1095 днів (3 роки), а також останній строк руху
коштів за рахунком (рахунками) менший ніж 1095 днів (3 роки)) - 1
знак".
У зв'язку з цим у наступних абзацах після слова "колонка"
цифри 12, 13, 14, 15 замінити відповідно цифрами 13, 14, 15, 16.
2.7. У формі N 532 "Звіт про надані дозволи на продовження
терміну завершення розрахунків за експортно-імпортними операціями"
та інструкції до неї:
2.7.1. У формі:
назву форми викласти в такій редакції:
"Звіт про надані індивідуальні ліцензії на перевищення
законодавчо встановлених строків розрахунків за експортними,
імпортними та лізинговими операціями (90 днів)";
порядок подання форми викласти в такій редакції:
"Форма N 532 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 09.01.2001 N 4
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Подається електронною поштою:
- установами комерційних банків (філіями) -
територіальним управлінням НБУ
у встановлений ними строк;
- територіальними управліннями НБУ -
Департаменту валютного контролю та
ліцензування
через Центральну розрахункову палату
до 10 числа після звітного періоду";
2.7.2. В інструкції:
абзац перший викласти в такій редакції:
"Звіт подається у разі наявності клієнтів банківської
установи, які отримали на звітну дату індивідуальні ліцензії на
перевищення законодавчо встановленого строку розрахунків за
експортними, імпортними та лізинговими операціями (90 днів).
Звітна дата - 1 число місяця. Звіт подається електронною поштою
установами комерційних банків (філіями) територіальним управлінням
Національного банку України у встановлений ними строк,
територіальними управліннями Національного банку України -
Департаменту валютного контролю та ліцензування Національного
банку України через Центральну розрахункову палату через 9 днів
після звітної дати (до 10 числа місяця).
У звіті зазначаються надані за поточний рік індивідуальні
ліцензії на перевищення законодавчо встановлених строків
розрахунків за експортними, імпортними та лізинговими операціями".
2.8. В інструкції до форми N 560 "Перелік банківських установ
України із зазначенням пунктів ліцензій на право здійснення
банківських операцій":
абзац п'ятий викласти в такій редакції:
"Колонка 3 (Ознака типу банку) - визначаються: 1 - юридична
особа; 2 - філія, дирекція, управління, відділення";
абзац одинадцятий викласти в такій редакції:
"Колонка 9 (Діючі пункти ліцензій на право здійснення
операцій) - перелік пунктів ліцензій Національного банку України
на право здійснення банківських операцій банківською установою
(філією, дирекцією, управлінням, відділенням), що діють на звітну
дату (крім пунктів ліцензій, дія яких обмежена)".
2.9. У формі N 604 "Розрахунок резерву на відшкодування
можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків" та
інструкції:
2.9.1. У формі назви колонок 7 та 8 викласти відповідно в
такій редакції:
"недержавних цінних паперів" та "дорогоцінних металів,
рухомого і нерухомого майна та інших майнових прав".
2.9.2. В інструкції:
абзац дев'ятий викласти в такій редакції:
"Колонка 9 - відображається: сума кредитних ресурсів, що
залучені провідним банком від банків - учасників банківського
консорціуму; сума заборгованості за кредитними операціями з
материнською компанією, якщо ця компанія має кредитний рейтинг не
нижчий, ніж "інвестиційний клас"; сума заборгованості за
фінансовим лізингом, об'єктом якого є нерухоме майно; сума
бюджетних коштів, які розміщені банком у вигляді кредитів на
підставі договору з розпорядником цих коштів; сума покриття за
відповідним акредитивом, що обліковується за балансовими рахунками
2602 та 2612";
абзац тринадцятий доповнити реченням такого змісту:
"У цій колонці заповнюється рядок "Усього" на загальну суму
резерву, що встановлена за графіком без розбивки за кодами валют
(тобто за кодом валют "980")";
абзац чотирнадцятий викласти в такій редакції:
"Колонка 14 - відображаються суми фактично сформованого за
звітний місяць резерву, що обліковуються за балансовими рахунками
1590, 1591, 2400, 2401 (сума фактично сформованого резерву для
відшкодування можливих втрат за кредитними операціями з іншими
банками береться з аналітичних даних: резерв під нестандартну
заборгованість обліковується за аналітичним рахунком 1590/1;
резерв під стандартну заборгованість обліковується за аналітичним
рахунком 1591/1):
у рядку "Стандартні" відображаються суми фактично
сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1591/1, 2401;
у рядках "Під контролем", "Субстандартні", "Сумнівні",
"Безнадійні" відображаються суми фактично сформованого резерву, що
обліковуються за рахунками 1590/1, 2400;
у рядку "Усього" відображаються суми фактично сформованого
резерву, що обліковуються за загальною сумою рахунків 1590/1,
1591/1, 2400, 2401";
абзац вісімнадцятий викласти в такій редакції:
"Колонка 15 - відображається відхилення суми фактично
сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння
колонок 14 і 12. При розрахунку нормативу капіталу банку (Н1)
враховуються дані цієї колонки, якщо результат порівняння
від'ємний".
2.10. У таблиці щодо заповнення форми інструкції до форми
N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками":
у рядку 13 "Інші активи":
колонку "Група рахунків" доповнити групою рахунків 292;
колонку "Строковість" доповнити цифрою і словами "7 днів або
менше";
у рядку 19 "Заборгованість перед фізичними особами" в колонці
"Строковість" цифру і слова "7 днів або менше" замінити словами
"за аналітичним обліком".
2.11. Увести форму N 624 "Розрахунок резерву для
відшкодування можливих втрат за коштами, що розміщені на
кореспондентських рахунках в інших банках" та інструкцію до неї
такого змісту:
"Форма N 624 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 09.01.2001 N 4
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами -
територіальним управлінням НБУ
до 8 числа після звітного періоду;
- територіальними управліннями НБУ -
Генеральному департаменту
банківського нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 10 числа після звітного періоду
Розрахунок резерву для відшкодування можливих втрат за
коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках
в інших банках
за станом ___________ 200_ року
________________________ ______________________________
(назва банку) (місцезнаходження)
------------------------------------------------------------------
Група |Сума коштів, |Коефіцієнт |Розрахун-|Фактично|Відхилення
ризику|розміщених на |резервування|кова сума|сформо- | (+), (-)
|кореспондетсь-| (%) |резерву |ваний |(кол.5 -
|ких рахунках, | |(кол.2 х |резерв |- кол.4)
|які відкриті | |х кол.3) | |
|в інших банках| | | |
------+--------------+------------+---------+--------+------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
------+--------------+------------+---------+--------+------------
1 | | 0 | | |
2 | | 2 | | |
3 | | 10 | | |
4 | | 20 | | |
5 | | 30 | | |
6 | | 40 | | |
7 | | 50 | | |
8 | | 100 | | |
Усього| | х | | |
------------------------------------------------------------------
"___"________ 200_ р. Керівник _________________
____________________________________ Головний бухгалтер _______
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 624
Розрахунок резерву для відшкодування можливих втрат за
коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках
в інших банках
Розрахунок резерву для відшкодування можливих втрат за
коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших
банках, здійснюється відповідно до пунктів 1.7 та 8.2 Положення
про порядок формування та використання резерву для відшкодування
можливих втрат за кредитними операціями банків (далі - Положення),
затвердженого постановою Правління Національного банку України від
06.07.2000 N 279 ( z0474-00 ) та зареєстрованого в Міністерстві
юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695.
За коштами, що знаходяться на кореспондентських рахунках, які
відкриті в інших банках, та за депозитами до запитання в інших
банках (балансовий рахунок 1500), а також за сумнівною
заборгованістю за коштами до запитання в інших банках (балансовий
рахунок 1580) банки зобов'язані формувати резерв:
за коштами, розміщеними в банках-нерезидентах, - з
урахуванням ризику країни;
за коштами, розміщеними в банках (резидентах і нерезидентах),
які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням
уповноважених органів або які зареєстровані в офшорних зонах,- на
всю суму цих коштів.
Відповідно до пункту 8.2 Положення ( z0474-00 ) всі кошти, що
знаходяться на кореспондентських рахунках, відкритих в інших
банках, а також депозити до запитання в інших банках поділяються
за групами залежно від того, як розподілені банки (в яких відкрито
кореспондентський рахунок) за групами відповідно до рейтингу
країни, в якій розміщено банк. Рейтинг країн та приналежність їх
до відповідної групи доводяться до відома банків Національним
банком України не рідше ніж один раз у три місяці.
Ризики за коштами, що знаходяться на кореспондентських
рахунках, відкритих в інших банках, та віднесені до груп 1-2,
вважаються "стандартними", а віднесені до груп 3-8 -
"нестандартними".
Розрахунок розміру резерву за коштами, що розміщені на
кореспондентських рахунках, відкритих в інших банках,
розглядається за додатковим параметром "код валют".
Колонка 1 - зазначається група ризику країни, в якій
розташовано банк.
Колонка 2 - зазначається сума залишків коштів, що розміщені
на кореспондентських рахунках (які відкриті в інших банках -
нерезидентах, відповідно до їх розподілу за групами, а також
банках - нерезидентах і резидентах, що ліквідовуються), та
обліковуються за рахунками 1500, 1580 за станом на перше число
місяця, наступного за звітним.
Колонка 3 - зазначається коефіцієнт резервування відповідно
до групи ризику.
Колонка 4 - відображається сума резерву, яку банк повинен
сформувати за кожною групою ризику та в загальній сумі.
Визначається шляхом множення суми коштів, що зазначена в колонці
2, на відповідний розмір коефіцієнта резервування, що зазначений у
колонці 3.
Колонка 5 - відображається сума фактично сформованого
резерву, що обліковується за аналітичними рахунками 1590/2,
1591/2.
Колонка 6 - відображається відхилення суми фактично
сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння
колонки 5 та колонки 4.
Від'ємне значення колонки 6 враховується при розрахунку
нормативу капіталу (Н1)".
2.12. Увести форму N 627 "Звіт про 20 найбільших кредиторів
банку" та інструкцію до неї такого змісту:
"Форма N 627 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 09.01.2001 N 4
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Подається електронною поштою
- комерційними банками - юридичними
особами -
Генеральному департаменту банківського
нагляду
через Центральну розрахункову палату
та ОПЕРу
до 17 числа після звітного періоду
Звіт про 20 найбільших кредиторів банку
за станом на "___"____________ 200_ року
_________________________ _______________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------
N | Назва |Балан- |Код |Сума заборгованості |Загальна |Частка в |Частка
з/п|(прізвище,|совий |валюти|банку перед 20 най- |сума зо- |загаль- |в сумі
| ім'я, по |рахунок| |більшими кредиторами|бов'язань|ному об- |норма-
| батькові)| | |--------------------|банку |сязі зо- |тивного
| 20 | | |усього|у тому числі | |бов'язань|капіта-
|найбільших| | | |-------------| |банку (%)|лу (%)
|кредиторів| | | |до за-|більше| | |
| | | | |питан-|одного| | |
| | | | |ня та |місяця| | |
| | | | |менше | | | |
| | | | |одного| | | |
| | | | |місяця| | | |
---+----------+-------+------+------+------+------+---------+---------+-------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10
---+----------+-------+------+------+------+------+---------+---------+-------
1 | ...... | | | | | | | Х | Х
| ...... | | | | | | | Х | Х
| Усього | Х | Х | | | | | |
2 | ...... | | | | | | | Х | Х
| ...... | | | | | | | Х | Х
| Усього | Х | Х | | | | | |
| Усього | Х | Х | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------
"___"_________ 200_ р. Керівник _________________
____________________________________ Головний бухгалтер _______
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 627
Звіт про 20 найбільших кредиторів банку
1.1. Форма звітності розроблена для відстеження та проведення
аналізу банківських ризиків, пов'язаних із проведенням пасивних
операцій, та подається всіма комерційними банками (незалежно від
форми власності). У звіті зазначається інформація про суми
зобов'язань банку (як у національній, так і в іноземній валютах)
перед 20 найбільшими кредиторами.
Звіт подається електронною поштою щомісяця до 17 числа після
звітного періоду комерційними банками - юридичними особами
Генеральному департаменту банківського нагляду Національного банку
України через Центральну розрахункову палату та ОПЕРУ.
1.2. Для даного звіту коштами кредиторів вважаються залишки
за рахунками розділів 16, 25, 26, 33 та групи 366 (крім рахунків
1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618,
2628, 2638, 3308, 3328, 3668) Плану рахунків бухгалтерського
обліку комерційних банків України ( va493500-97 ), затвердженого
постановою Правління Національного банку України від 21.11.97
N 388 ( v0493500-97 ) (зі змінами). Комерційні банки надають
інформацію про 20 кредиторів, які мають найбільші сумарні залишки
за вищезазначеними рахунками, відповідно до цих рахунків за кожним
кредитором окремо.
Колонка 2 - зазначається повна назва юридичних осіб або
прізвище, ім'я та по батькові фізичних осіб, які є кредиторами
банку, а також код резидентності (класифікатор k030).
Колонка 3 - зазначається номер балансового рахунку, на якому
обліковуються кошти кредиторів банку, інформація про яких
надається в цій формі.
Колонка 4 - зазначається код валюти, в якій враховуються
кошти кредиторів.
Колонка 5 - зазначається підсумок заборгованості банку перед
кредиторами, що наведені в колонках 6 та 7.
Колонка 6 - зазначається сума зобов'язань банку перед
кредиторами за рахунками до запитання та з остаточним строком
повернення до одного місяця.
Колонка 7 - зазначається сума зобов'язань банку перед
кредиторами за рахунками з остаточним строком повернення більше
одного місяця.
Колонка 8 - зазначається загальна сума зобов'язань банку, що
обліковується за рахунками відповідно до п.1.2 цієї інструкції
(розраховується Національним банком України).
Колонка 9 - зазначається лише в рядках "Усього" частка
загальної суми заборгованості перед кредиторами (колонка 5) в
загальній сумі всіх зобов'язань банку (розраховується Національним
банком України).
Колонка 10 - зазначається лише в рядках "Усього" частка
загальної суми заборгованості перед кредиторами (колонка 5) в сумі
нормативного капіталу банку (розраховується Національним банком
України).
Рядок "Усього" - зазначається підсумок у колонках 5, 6, 7, 8,
9, 10".
2.13. У формі N 752 "Звіт про кількість клієнтів та особових
рахунків" та інструкції до неї:
2.13.1. У формі у розділі 2 "Кількість відкритих рахунків
клієнтів - усього" назву статті "рахунків клієнтів, які
утримуються з місцевих бюджетів" викласти в такій редакції:
"рахунків бюджетних установ та організацій, що включаються до
спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей,
міст Києва і Севастополя".
2.13.2. В інструкції:
у четвертому абзаці статтю "коррахунків банків" та підстаттю
"коррахунків комерційних банків" доповнити балансовим рахунком
1605;
у п'ятому абзаці статтю "рахунків клієнтів, які утримуються з
Державного бюджету" доповнити балансовими рахунками 2570, 2571;
у шостому абзаці статтю "рахунків клієнтів, які утримуються з
місцевих бюджетів" викласти в такій редакції: "рахунків бюджетних
установ та організацій, що включаються до спеціального фонду
бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і
Севастополя";
у сьомому абзаці підстаттю "до запитання" доповнити
балансовим рахунком 2606, підстаттю "строкових" доповнити
балансовим рахунком 2612;
у восьмому абзаці підстаттю "до запитання" доповнити
балансовим рахунком 2626.
3. У розділі
Зразки форм фінансової та статистичної звітності
для складання платіжного балансу та міжнародної
інвестиційної позиції України
та інструкції щодо їх заповнення
3.1. Форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у
формі портфельних інвестицій", N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух
капіталів у формі прямих інвестицій", N 5-ПБ "Звіт про
міждержавний рух капіталів у формі інших інвестицій" та інструкції
до них викласти в такій редакції:
"Форма N 3-ПБ (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 09.01.2001 N 4
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Подається електронною поштою
- уповноваженими банками -
Управлінню платіжного балансу
Економічного департаменту
20 числа після звітного періоду
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
портфельних інвестицій
за _____________ 200_ року
_____________________ __________________________
(назва банку) (вид валюти)
(тис.одиниць)
------------------------------------------------------------------
N | Показники |Рахунок|На |На |Коментар
пункту| | |початок|кінець |до
| | |періоду|періоду|запису
------+--------------------------+-------+-------+-------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
------+--------------------------+-------+-------+-------+--------
I |Активи | | | |
| | | | |
1 |Цінні папери, що дають | | | |
|право на участь у | | | |
|капіталі | | | |
1а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
1б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
1в |інші сектори | | | |
| | | | |
2 |Боргові цінні папери | | | |
|(облігації, векселі та | | | |
|інші боргові цінні папери)| | | |
2а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
2б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
2в |інші сектори | | | |
| | | | |
3 |Інструменти грошового | | | |
|ринку | | | |
За |сектор державного | | | |
|управління | | | |
3б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
3в |інші сектори | | | |
| | | | |
4 |Похідні фінансові | | | |
|інструменти (опціони, | | | |
|ф'ючерси, свопи) | | | |
4б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
| | | | |
II |Пасиви | | | |
| | | | |
5 |Цінні папери, що дають | | | |
|право на участь у | | | |
|капіталі | | | |
5б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
5в |інші сектори | | | |
| | | | |
6 |Боргові цінні папери | | | |
|(облігації, векселі та | | | |
|інші боргові цінні папери)| | | |
6а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
6б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
6в |інші сектори | | | |
| | | | |
7 |Інструменти грошового | | | |
|ринку | | | |
7a |сектор державного | | | |
|управління | | | |
7б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
7в |інші сектори | | | |
| | | | |
8 |Похідні фінансові | | | |
|інструменти (опціони, | | | |
|ф'ючерси, свопи) | | | |
8б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"_________ 200_ р. Керівник ___________________
____________________________________ Головний бухгалтер _________
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 3-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
портфельних інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі портфельних
інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (в тисячах одиниць) на
початок і кінець звітного періоду. Інформація надається тільки про
операції резидентів з нерезидентами.
У розділі I обліковуються активи.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів
України в цінні папери, що емітовані нерезидентами, з правом на
участь у капіталі:
пункт 1а - цінні папери державного сектора:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані державним
сектором:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
-----------------------------
* Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків
України, затверджений постановою Правління Національного банку
України від 30.12.97 N 466 ( v0511500-97 ).
пункт 1б - цінні папери банків і фінансових (небанківських)
установ:
цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані банками:
310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на продаж":
3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на продаж, які випущені банками";
3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на продаж, які випущені фінансовими
(небанківськими) установами";
3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на продаж";
320 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на інвестиції":
3202 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком,
випущені банками, в портфелі банку на інвестиції";
3203 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком,
випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку
на інвестиції";
3205 "Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на інвестиції";
цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані фінансовими
(небанківськими) установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 1в - цінні папери інших секторів:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими
секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 надається інформація про вкладення резидентів
України в боргові цінні папери нерезидентів:
пункт 2а - боргові цінні папери державного сектора:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані
державним сектором:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 2б - боргові цінні папери банків і фінансових
(небанківських) установ:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані
банками:
311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
3110 "Боргові цінні папери центральних органів державного
управління в портфелі банку на продаж";
3111 "Боргові цінні папери місцевих органів державного
управління в портфелі банку на продаж";
3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі
банку на продаж";
3113 "Боргові цінні папери, випущені фінансовими
(небанківськими) установами, в портфелі банку на продаж";
3114 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами, в портфелі банку на продаж";
321 "Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції":
3210 "Боргові цінні папери центральних органів державного
управління в портфелі банку на інвестиції";
3211 "Боргові цінні папери місцевих органів державного
управління в портфелі банку на інвестиції";
3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі
банку на інвестиції";
3213 "Боргові цінні папери, випущені фінансовими
(небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції";
3214 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами, в портфелі банку на інвестиції";
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані
фінансовими (небанківськими) установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані іншими
секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 3 надається інформація щодо інструментів грошового
ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у
встановлений строк обумовленої фіксованої суми. До таких
інструментів належать:
казначейські векселі;
комерційні та фінансові папери;
обігові депозитні сертифікати (зі строком погашення не менше
ніж один рік);
короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються
відповідно до емісійних програм;
гарантії, акцепти тощо;
пункт 3а - інструменти грошового ринку сектора державного
управління:
інструменти грошового ринку, що придбані сектором державного
управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 3б - інструменти грошового ринку банків і фінансових
(небанківських) установ:
інструменти грошового ринку банків:
900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що
надані банкам":
9000 "Гарантії, що надані банкам";
9001 "Підтверджені акредитиви";
9002 "Акцепти, що надані банкам";
9003 "Авалі, що надані за банки";
902 "Гарантії, надані клієнтам":
9020 "Гарантії, що надані клієнтам";
9023 "Авалі, що надані за клієнтів";
909 "Сумнівні гарантії та поручительства":
9090 "Сумнівні гарантії, що надані банкам";
910 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам":
9100 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам";
912 "Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам":
9122 "Непокриті акредитиви";
9129 "Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам";
951 "Надана застава":
9510 "Надана застава";
980 "Документи за розрахунковими операціями":
9802 "Акредитиви до сплати";
інструменти грошового ринку фінансових (небанківських)
установ:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200,
1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів
банку*;
пункт 3в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, що придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200,
1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів
банку*.
У пункті 4 надається інформація щодо похідних фінансових
інструментів. До них належать опціони, ф'ючерси, угоди, пов'язані
з валютними та процентними ставками, тощо:
пункт 4б - похідні фінансові інструменти банківського
сектора:
920 "Валюта та банківські метали, які куплені, але не
отримані":
9200 "Валюта та банківські метали, які куплені за умовами
спот";
9201 "Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними
контрактами з метою хеджування";
9202 "Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними
контрактами за іншими операціями";
9203 "Валюта та банківські метали до отримання, за купленими
опціонними контрактами з метою хеджування";
9204 "Валюта та банківські метали до отримання, за іншими
опціонними контрактами";
929 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими
металами":
9290 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими
металами";
930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":
9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";
935 "Активи до отримання":
9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за
спотовими контрактами";
9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами з метою
хеджування";
9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами за
іншими операціями";
9353 "Активи до отримання за купленими опціонними контрактами
з метою хеджування";
9354 "Активи до отримання за іншими опціонними контрактами";
939 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими
інструментами, крім інструментів валютного обміну":
9390 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими
інструментами, крім інструментів валютного обміну".
У розділі II надається інформація за пасивними операціями.
У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у
цінні папери, що дають право на участь у капіталі:
пункт 5б - цінні папери банків і фінансових (небанківських)
установ:
цінні папери, емітовані фінансовими (небанківськими)
установами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,
2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 5в - цінні папери інших секторів:
цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право
нерезидентам на участь у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,
2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у
боргові цінні папери, емітовані резидентами:
пункт 6а - боргові цінні папери державного сектора:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані центральними
органами державного управління (ОВДП та інші), що куплені
нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,
2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
обліковуються боргові цінні папери, емітовані місцевими
органами державного управління, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,
2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 6б - боргові цінні папери банків і фінансових
(небанківських) установ:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані банківськими
установами, що куплені нерезидентами:
330 "Цінні папери власного боргу, емітовані банком":
3300 "Прості векселі, емітовані банком";
3301 "Акцепти, що надані за переказними векселями";
3305 "Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком";
332 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":
3320 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
обліковуються боргові цінні папери, емітовані фінансовими
(небанківськими) установами, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,
2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 6в - боргові цінні папери інших секторів:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані реальним
сектором, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,
2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 7 надається інформація щодо інструментів грошового
ринку:
пункт 7а - інструменти грошового ринку сектора державного
управління:
інструменти грошового ринку, емітовані сектором державного
управління:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 7б - інструменти грошового ринку банків і фінансових
(небанківських) установ:
інструменти грошового ринку, емітовані банками:
901 "Гарантії, отримані від банків":
9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";
9015 "Контргарантії, що отримані від банків";
903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":
9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду
України";
911 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків":
9110 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків";
950 "Отримана застава":
9500 "Застава, за якої предмет застави залишається у
заставодавця";
9501 "Застава, за якої предмет застави передається на
зберігання заставодержателю";
9502 "Застава, за якої предмет застави передається третім
особам";
інструменти грошового ринку, емітовані фінансовими
(небанківськими) установами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 7в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим
рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами
клієнтів банку*.
У пункті 8 надається інформація щодо похідних фінансових
інструментів:
пункт 8б - похідні фінансові інструменти банківського
сектора:
921 "Валюта та банківські метали, які продані, але не
відіслані":
9210 "Валюта та банківські метали, які продані за умовами
спот";
9211 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними
контрактами з метою хеджування";
9212 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними
контрактами за іншими операціями";
9213 "Валюта та банківські метали до відсилання, за купленими
опціонними контрактами з метою хеджування";
9214 "Валюта та банківські метали до відсилання, за іншими
опціонними контрактами";
931 "Цінні папери до відсилання за операціями андеррайтингу":
9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";
936 "Активи до відсилання":
9360 "Активи до відсилання та депозити до залучення за
спотовими контрактами";
9361 "Активи до відсилання за форвардними контрактами з метою
хеджування";
9362 "Активи до відсилання за форвардними контрактами за
іншими операціями";
9363 "Активи до відсилання за купленими опціонними
контрактами з метою хеджування";
9364 "Активи до відсилання за іншими опціонними контрактами".
Форма N 4-ПБ (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 09.01.2001 N 4
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Подається електронною поштою
- уповноваженими банками -
Управлінню платіжного балансу
Економічного департаменту
20 числа після звітного періоду
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
прямих інвестицій
за _____________ 200_ року
_________________________ _______________________
(назва банку) (вид валюти)
(тис.одиниць)
------------------------------------------------------------------
N | Показники |Рахунок|На |На |Коментар
пункту| | |початок|кінець |до
| | |періоду|періоду|запису
------+--------------------------+-------+-------+-------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
------+--------------------------+-------+-------+-------+--------
I |Активи | | | |
| | | | |
|Прямі інвестиції за кордон| | | |
1 |Акціонерний капітал та | | | |
|реінвестовані доходи | | | |
1б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
1в |інші сектори | | | |
| | | | |
2 |Інший капітал | | | |
2б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
2в |інші сектори | | | |
| | | | |
II |Пасиви | | | |
| | | | |
|Прямі інвестиції в | | | |
|економіку України | | | |
3 |Акціонерний капітал та | | | |
|реінвестовані доходи | | | |
3б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
3в |інші сектори | | | |
| | | | |
4 |Інший капітал | | | |
4б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
4в |інші сектори | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"____________ 200_ р. Керівник _________________
____________________________________ Головний бухгалтер _______
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 4-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
прямих інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі прямих
інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (в тисячах одиниць) на
початок і кінець звітного періоду. У формі надається інформація
лише про операції резидентів із нерезидентами.
У розділі I "Прямі інвестиції за кордон" відображається
сукупний капітал резидентів за межами України.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів
України в акціонерний капітал зарубіжних компаній та установ, а
також реінвестовані доходи:
пункт 1б - інвестиції резидентів банківського та фінансового
(небанківського) секторів економіки України за кордон:
410 "Вкладення в асоційовані компанії":
4102 "Вкладення в асоційовані банки";
4103 "Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські)
установи";
4109 "Вкладення в інші асоційовані компанії";
420 "Вкладення у дочірні компанії":
4202 "Вкладення у дочірні банки";
4203 "Вкладення у дочірні фінансові (небанківські) установи";
4209 "Вкладення в інші дочірні компанії";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 1в - інвестиції резидентів реального сектора економіки
України за кордон:
вкладення в компанії та установи нерезидентів:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
-------------------------------
* Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків
України, затверджений постановою Правління Національного банку
України від 30.12.97 N 466 ( v0511500-97 ).
У пункті 2 надається інформація про операції з надання
кредитних ресурсів резидентами України установам і компаніям
нерезидентів, що є об'єктами прямого інвестування, а також
вкладення в нерухоме майно:
пункт 2б - вкладення резидентів банківського та фінансового
(небанківського) секторів економіки України за кордон:
інвестиції банківських і фінансових (небанківських) установ і
компаній:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 2в - вкладення резидентів реального сектора економіки
України за кордон:
інвестиції установ та інших компаній:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У розділі II "Прямі інвестиції в економіку України"
відображається сукупний капітал нерезидентів в економіці України.
У пункті 3 обліковуються прямі інвестиції нерезидентів в
акціонерний капітал компаній та установ України, а також
реінвестовані доходи:
пункт 3б - інвестиції нерезидентів у банки та фінансові
(небанківські) установи:
363 "Розрахунки з акціонерами":
3630 "Внески за незареєстрованим статутним фондом";
500 "Статутний капітал банку":
5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";
5002 "Власні акції банку, які придбані в акціонерів";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 3в - інвестиції нерезидентів в інші компанії:
вкладення в установи та інші компанії, що належать до
реального сектора:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 відображаються операції з надання нерезидентами
кредитних ресурсів підприємствам, що є об'єктами прямого
інвестування, а також вкладення в нерухоме майно:
пункт 4б - інвестиції нерезидентів у банківський та
фінансовий (небанківський) сектор:
вкладення в банківські та фінансові (небанківські) установи
та компанії:
366 "Субординований борг банку";
3660 "Субординований борг банку";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 4в - інвестиції нерезидентів в інші установи та
компанії резидентів України:
вкладення в установи та інші компанії, що належать до
реального сектора:
сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку.
Форма N 5-ПБ (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 09.01.2001 N 4
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Подається електронною поштою
- уповноваженими банками -
Управлінню платіжного балансу
Економічного департаменту
20 числа після звітного періоду
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
інших інвестицій
за ___________ 200_ року
______________________ _________________________
(назва банку) (вид валюти)
(тис.одиниць)
------------------------------------------------------------------
N | Показники |Рахунок|На |На |Коментар
пункту| | |початок|кінець |до
| | |періоду|періоду|запису
------+--------------------------+-------+-------+-------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
------+--------------------------+-------+-------+-------+--------
I |Активи | | | |
| | | | |
1 |Короткострокові кредити | | | |
1а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
1б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
1в |інші сектори | | | |
| | | | |
2 |Довгострокові кредити | | | |
2а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
2б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
2в |інші сектори | | | |
| | | | |
3 |Фінансовий лізинг | | | |
3а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
3б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
3в |інші сектори | | | |
| | | | |
4 |Кошти за операціями репо | | | |
4а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
4б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
4в |інші сектори | | | |
| | | | |
5 |Готівкова валюта та | | | |
|депозити | | | |
5б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
| | | | |
6 |Дебіторська заборгованість| | | |
6б |дебіторська заборгованість| | | |
|за операціями з банками | | | |
6в |дебіторська заборгованість| | | |
|за операціями з клієнтами | | | |
|банку | | | |
| | | | |
II |Пасиви | | | |
| | | | |
7 |Короткострокові кредити | | | |
7а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
7б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
7в |інші сектори | | | |
| | | | |
8 |Довгострокові кредити | | | |
8а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
8б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
8в |інші сектори | | | |
| | | | |
9 |Фінансовий лізинг | | | |
9а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
9б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
9в |інші сектори | | | |
| | | | |
10 |Кошти за операціями репо | | | |
10а |сектор державного | | | |
|управління | | | |
10б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
10в |інші сектори | | | |
| | | | |
11 |Готівкова валюта та | | | |
|депозити | | | |
11б |банки та фінансові | | | |
|(небанківські) установи | | | |
11в |інші сектори | | | |
| | | | |
12 |Кредиторська | | | |
|заборгованість | | | |
12б |кредиторська | | | |
|заборгованість за | | | |
|операціями з банками | | | |
12в |кредиторська | | | |
|заборгованість за | | | |
|операціями з клієнтами | | | |
|банку | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"________ 200_ р. Керівник _______________
____________________________________ Головний бухгалтер _____
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 5-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
інших інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі інших
інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (у тисячах одиниць) на
початок і кінець звітного періоду. У формі надається інформація
про операції резидентів із нерезидентами.
До інших інвестицій належать фінансові інструменти та
механізми фінансування, що використовуються для придбання активів
і прийняття зобов'язань, які не знайшли відображення у прямих і
портфельних інвестиціях, а саме:
комерційні та банківські кредити, позики (включаючи кредити
та позики МВФ, міжнародних фінансових організацій);
угоди про фінансовий лізинг;
кошти за операціями репо;
готівкова валюта та депозити;
усі види дебіторської та кредиторської заборгованості.
У розділі I відображаються активи.
У пункті 1 надається інформація про всі види короткострокових
кредитів, що надані нерезидентам:
пункт 1а - короткострокові кредити, що надані нерезидентам
сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
-----------------------------
* Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків
України, затверджений постановою Правління Національного банку
України від 30.12.97 N 466 ( v0511500-97 ).
пункт 1б - короткострокові кредити, що надані нерезидентам
банківськими та фінансовими (небанківськими) установами:
152 "Кредити, які надані іншим банкам":
1520 "Овердрафт за рахунками інших банків";
1521 "Кредити овернайт, які надані іншим банкам";
1523 "Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам";
205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за
експортно-імпортними операціями":
2050 "Короткострокові кредити суб'єктам господарської
діяльності за експортно-імпортними операціями";
206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності":
2061 "Кредити під платіжні картки, які надані суб'єктам
господарської діяльності";
2062 "Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які
надані суб'єктам господарської діяльності";
207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності":
2070 "Короткострокові кредити на будівництво та освоєння
землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2071 "Короткострокові кредити на купівлю будівель, споруд,
обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської
діяльності";
210 "Кредити, які надані центральним органам державного
управління":
2100 "Короткострокові кредити, які надані центральним органам
державного управління";
211 "Кредити, які надані місцевим органам державного
управління":
2110 "Короткострокові кредити, які надані місцевим органам
державного управління";
220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":
2201 "Кредити під платіжні картки, які надані фізичним
особам";
2202 "Інші короткострокові кредити, які надані фізичним
особам на поточні потреби";
221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним
особам":
2210 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на
будівництво та освоєння землі";
2211 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на
купівлю будівель, споруд, обладнання та землі";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 1в - короткострокові кредити, що надані нерезидентам
іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 відображаються довгострокові кредити:
пункт 2а - довгострокові кредити, що надані нерезидентам
сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 2б - довгострокові кредити, що надані нерезидентам
банківськими та фінансовими (небанківськими) установами:
152 "Кредити, які надані іншим банкам":
1524 "Довгострокові кредити, які надані іншим банкам";
1526 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані
іншим банкам";
1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
іншим банкам";
158 "Сумнівна заборгованість інших банків":
1580 "Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших
банках";
1581 "Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, які
розміщені в інших банках";
1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим
банкам";
1589 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими іншим банкам";
202 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
врахованими векселями":
2020 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
врахованими векселями";
2027 "Прострочена заборгованість суб'єктів господарської
діяльності за врахованими векселями";
205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за
експортно-імпортними операціями":
2055 "Довгострокові кредити суб'єктам господарської
діяльності за експортно-імпортними операціями";
2056 "Пролонгована заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
2057 "Прострочена заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності":
2065 "Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які
надані суб'єктам господарської діяльності";
2066 "Пролонгована заборгованість за іншими кредитами в
поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності";
2067 "Прострочена заборгованість за іншими кредитами в
поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності";
207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності":
2073 "Довгострокові кредити на будівництво та освоєння землі,
які надані суб'єктам господарської діяльності";
2074 "Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд,
обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської
діяльності";
2076 "Пролонгована заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2077 "Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
суб'єктам господарської діяльності":
2095 "Сумнівна заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
2096 "Сумнівна заборгованість за іншими кредитами в поточну
діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2097 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2099 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими суб'єктам господарської діяльності";
210 "Кредити, які надані центральним органам державного
управління":
2105 "Довгострокові кредити, які надані центральним органам
державного управління";
2106 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані
центральним органам державного управління";
2107 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
центральним органам державного управління";
211 "Кредити, які надані місцевим органам державного
управління":
2115 "Довгострокові кредити, які надані місцевим органам
державного управління";
2116 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані
місцевим органам державного управління";
2117 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
місцевим органам державного управління";
219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам
загального державного управління":
2190 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
центральним органам державного управління";
2191 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
місцевим органам державного управління";
2198 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими центральним органам державного управління";
2199 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими місцевим органам державного управління";
220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":
2205 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на
поточні потреби";
2206 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані
фізичним особам на поточні потреби";
2207 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
фізичним особам на поточні потреби";
221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним
особам":
2213 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на
будівництво та освоєння землі";
2214 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на
купівлю будівель, споруд, обладнання та землі";
2216 "Пролонгована заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані фізичним особам";
2217 "Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані фізичним особам";
229 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
фізичним особам":
2290 "Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні
потреби, які надані фізичним особам";
2291 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані фізичним особам";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 2в - довгострокові кредити, що надані нерезидентам
іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 3 надається інформація про операції, що пов'язані з
фінансовим лізингом. При цьому на початок звітного періоду
відображається сума сальдо зобов'язань за наданим фінансовим
лізингом, а на кінець звітного періоду вона зменшується на суму
зменшення зобов'язань:
пункт 3а - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам
сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку;
пункт 3б - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам
банківськими та фінансовими (небанківськими) установами:
152 "Кредити, які надані іншим банкам":
1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";
207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності":
2075 "Фінансовий лізинг (оренда), що, наданий суб'єктам
господарської діяльності";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 3в - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам іншими
секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 надається інформація про кошти, що надані за
операціями репо, шляхом купівлі в клієнта цінних паперів з умовою
зворотного їх викупу за наперед обумовленою ціною:
пункт 4а - кошти, що надані нерезидентам за операціями репо
сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 4б - кошти, що надані нерезидентам за операціями репо
банківськими та фінансовими (небанківськими) установами:
152 "Кредити, які надані іншим банкам":
1522 "Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо";
201 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за
операціями репо":
2010 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за
операціями репо";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 в кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 4в - кошти, що надані нерезидентам за операціями репо
іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку
2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 5 надається інформація про операції з готівковою
валютою та депозитами. До операцій з готівковою валютою слід
відносити грошові кошти та дорожні чеки лише в іноземній валюті:
пункт 5б - готівкова валюта та депозити банківських і
фінансових (небанківських) установ:
100 "Банкноти та монети";
1001 "Банкноти та монети в касі банку";
1002 "Банкноти та монети в касі безбалансових установ банку";
1003 "Банкноти та монети в обмінних пунктах";
1004 "Банкноти та монети в банкоматах";
1005 "Банкноти та монети, інкасовані до перерахування";
1007 "Банкноти та монети в дорозі";
101 "Дорожні чеки":
1011 "Дорожні чеки в касі банку";
1012 "Дорожні чеки в касі безбалансових установ банку";
1013 "Дорожні чеки в обмінних пунктах";
1017 "Дорожні чеки в дорозі";
110 "Банківські метали":
1101 "Банківські метали в банку";
1107 "Банківські метали в дорозі";
150 "Кошти до запитання в інших банках":
1500 "Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках";
1505 "Кошти в розрахунках платіжними картками в інших
банках";
151 "Строкові депозити, які розміщені в інших банках":
1510 "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках";
1511 "Гарантійні депозити та грошове покриття в інших
банках";
1512 "Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших
банках";
1515 "Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках";
1517 "Прострочена заборгованість за строковими депозитами,
які розміщені в інших банках";
390 "Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами
банку":
3900 "Рахунки, що відкриті в установах банку";
3902 "Розрахунки за коштами, що надані установам банку".
У пункті 6 відображається дебіторська заборгованість за
видами операцій:
пункт 6б - дебіторська заборгованість за операціями з
банками:
181 "Дебіторська заборгованість за операціями з банками":
1811 "Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою";
1819 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з
банками";
188 "Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з
банками":
1880 "Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з
банками";
пункт 6в - дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку:
280 "Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами":
2800 "Дебіторська заборгованість за операціями з
купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних
металів для клієнтів";
2801 "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для клієнтів";
2809 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку";
288 "Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку":
2887 "Дебіторська заборгованість за операціями з цінними
паперами колишнього СРСР";
2888 "Дебіторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР";
2889 "Інша сумнівна дебіторська заборгованість за операціями
з клієнтами банку";
962 "Кошти до повернення":
9620 "Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств,
відомств і Кабінету Міністрів України, що знаходяться на рахунках
у Зовнішекономбанку Росії";
9621 "Валютні кошти фізичних осіб, що знаходяться на рахунках
у Зовнішекономбанку Росії".
У розділі II відображаються пасиви.
У пункті 7 надається інформація про всі види короткострокових
кредитів. Зазначені дані мають відповідати даним форми N 503 "Звіт
про залучення та обслуговування іноземного
гарантованого/негарантованого кредиту" у частині короткострокових
кредитів, із урахуванням кредитів підприємств прямого
інвестування, що відображені у формі N 4-ПБ "Звіт про міждержавний
рух капіталів у формі прямих інвестицій":
пункт 7а - короткострокові кредити, що отримані від
нерезидентів сектором державного управління, у тому числі
гарантовані:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 7б - короткострокові кредити, що отримані від
нерезидентів банківськими та фінансовими (небанківськими)
установами:
162 "Кредити, які отримані від інших банків":
1620 "Овердрафт за рахунками, які відкриті в інших банках";
1621 "Кредити овернайт, які отримані від інших банків";
1623 "Інші короткострокові кредити, які отримані від інших
банків";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 7в - короткострокові кредити та короткострокова
фінансова допомога, що підлягає поверненню, отримані від
нерезидентів іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 8 відображаються довгострокові кредити. Зазначені
дані мають відповідати даним форми N 503 "Звіт про залучення та
обслуговування іноземного гарантованого/негарантованого кредиту" в
частині довгострокових і пролонгованих короткострокових кредитів,
з урахуванням кредитів підприємств прямого інвестування, що
відображені у формі N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у
формі прямих інвестицій":
пункт 8а - довгострокові кредити, що отримані від
нерезидентів сектором державного управління, у тому числі
гарантовані:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 8б - довгострокові кредити, що отримані від
нерезидентів банківськими та фінансовими (небанківськими)
установами:
132 "Довгострокові кредити, які отримані від Національного
банку України":
1325 "Довгострокові кредити, які отримані за рахунок коштів
міжнародних фінансових організацій" (інформаційно);
162 "Кредити, які отримані від інших банків":
1624 "Довгострокові кредити, які отримані від інших банків";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 8в - довгострокові кредити та довгострокова фінансова
допомога, що підлягає поверненню, отримані від нерезидентів іншими
секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 9 надається інформація про операції, що пов'язані з
фінансовим лізингом. На початок звітного періоду відображається
сума сальдо зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом, а на
кінець звітного періоду вона зменшується на суму зменшення
зобов'язань:
пункт 9а - фінансовий лізинг, який отриманий від нерезидентів
сектором державного управління:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 в кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 9б - фінансовий лізинг, який отриманий від нерезидентів
банківськими та фінансовими (небанківськими) установами:
162 "Кредити, які отримані від інших банків":
361 "Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю
банку":
3615 "Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом
(орендою)";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 9в - фінансовий лізинг, який отриманий від нерезидентів
іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 10 надається інформація про кошти, що отримані за
операціями репо, шляхом купівлі у клієнта цінних паперів з умовою
зворотного їх викупу за наперед обумовленою ціною:
пункт 10а - кошти, що отримані від нерезидентів за операціями
репо сектором державного управління:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 10б - кошти, що отримані від нерезидентів за операціями
репо, банківськими та фінансовими (небанківськими) установами:
162 "Кошти, які отримані від інших банків":
1622 "Кошти, які отримані від інших банків за операціями
репо";
261 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності":
2611 "Кошти, які отримані від суб'єктів господарської
діяльності за операціями репо";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
пункт 10в - кошти, що отримані від нерезидентів за операціями
репо, іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків
1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 -
згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 11 надається інформація про операції з готівковою
валютою та депозитами:
пункт 11б - готівкова валюта та депозити банківського
сектора:
160 "Кошти до запитання інших банків":
1600 "Кореспондентські рахунки інших банків";
1605 "Кошти в розрахунках платіжними картками інших банків";
161 "Строкові депозити інших банків":
1610 "Депозити овернайт інших банків";
1611 "Гарантійні депозити та грошове покриття інших банків";
1612 "Короткострокові депозити інших банків";
1615 "Довгострокові депозити інших банків";
390 "Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами
банку":
3901 "Рахунки, що відкриті для установ банку";
3903 "Розрахунки за коштами,що отримані від установ банку";
пункт 11в - готівкова валюта та депозити інших секторів:
260 "Кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності":
2600 "Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності";
2601 "Кошти суб'єктів господарської діяльності в довірчому
управлінні";
2602 "Кошти в розрахунках суб'єктів господарської
діяльності";
2603 "Розподільчі рахунки суб'єктів господарської
діяльності";
2604 "Цільові кошти до запитання суб'єктів господарської
діяльності";
2605 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для
розрахунків платіжними картками";
2606 "Управління коштами суб'єктів господарської діяльності,
отриманими банком у довірче управління";
261 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності":
2610 "Короткострокові депозити суб'єктів господарської
діяльності";
2612 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для
забезпечення зобов'язань";
2615 "Довгострокові депозити суб'єктів господарської
діяльності";
262 "Кошти до запитання фізичних осіб":
2620 "Поточні рахунки фізичних осіб";
2621 "Кошти фізичних осіб у довірчому управлінні";
2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб";
2625 "Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними
картками";
2626 "Управління коштами фізичних осіб, отриманими банком у
довірче управління";
263 "Строкові кошти фізичних осіб":
2630 "Короткострокові депозити фізичних осіб";
2635 "Довгострокові депозити фізичних осіб".
У пункті 12 відображається кредиторська заборгованість за
видами операцій:
пункт 12б - кредиторська заборгованість за операціями з
банками:
191 "Кредиторська заборгованість за операціями з банками":
1911 "Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою";
1919 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з
банками";
пункт 12в - кредиторська заборгованість за операціями з
клієнтами:
290 "Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами
банку":
2900 "Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі,
продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для
клієнтів";
2901 "Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для клієнтів";
2907 "Кредиторська заборгованість за операціями з цінними
паперами колишнього СРСР";
2908 "Кредиторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР";
2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку".
Начальник Управління грошової і
банківської статистики М.О.Озель