ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
Р І Ш Е Н Н Я
27.01.2004 N 16 
Зареєстровано в Міністерстві 
юстиції України 
19 лютого 2004 р. 
за N 223/8822

Про внесення змін до рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.01.2000 N 3 "Про внесення змін до Положення про надання регулярної інформації відкритими акціонерними товариствами та підприємствами - емітентами облігацій"

( Рішення фактично втратило чинність у зв'язку з втратою чинності Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 72 (z0431-98) від 09.06.98, до якого вносились зміни )
Відповідно до пункту 10 та пункту 15 частини другої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" (448/96-ВР) та на виконання вимог статті 24 Закону України "Про цінні папери і фондову біржу" (1201-12) щодо інформування емітентами цінних паперів громадськості про своє господарсько-фінансове становище і результати діяльності та на виконання Указу Президента України від 21 березня 2002 року N 280/2002 (280/2002) "Про заходи щодо розвитку корпоративного управління в акціонерних товариствах" Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:
1. Унести такі зміни та доповнення до Положення про надання регулярної інформації відкритими акціонерними товариствами та підприємствами - емітентами облігацій, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 09.06.98 N 72 (z0431-98) (у редакції рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.01.2000 N 3 (z0063-00) , зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.02.2000 за N 63/4284, із змінами та доповненнями) (далі - Положення):
1.1. Підпункт 2.1.4 доповнити абзацом п'ятим:
"- витяг з аудиторського висновку (за текстом розділу "Висновок" аудиторського висновку)".
1.2. У третьому абзаці підпункту 2.1.5 після слів "примітки до цих звітів" додати "Примітки до річної фінансової звітності".
Абзац четвертий підпункту 2.1.5 викласти в такій редакції:
"Емітенти - банки подають такі документи: "Звіт про фінансові результати", "Баланс", "Звіт про власний капітал", "Звіт про рух грошових коштів" та примітки до цих звітів".
1.3. Доповнити Положення (z0431-98) підпунктом 2.1.8 такого змісту:
"2.1.8. З метою розкриття інформації щодо рівня корпоративного управління Емітент може додати до річного звіту інформацію "Інформація про стан корпоративного управління" (додаток 8)".
1.4. Пункт 2.2 викласти в такій редакції:
"2.2. Емітенти, валюта балансу (величина активів) яких за станом на кінець року, попереднього звітному, становить менше ніж 20 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та емітенти - суб'єкти малого підприємництва подають звіти в спрощеному (за складом інформації) вигляді, який складається з таких розділів:
титульний аркуш;
"Основні відомості про емітента";
"Відомості про цінні папери емітента";
"Опис бізнесу";
річна фінансова звітність.
1.5. Підпункт 2.2.2 викласти в такій редакції:
"2.2.2. Розділ "Основні відомості про емітента" наведено в додатку 7".
1.6. Доповнити підпункт 2.2.3 абзацом п'ятим такого змісту:
"2.2.3. Розділ "Опис бізнесу" формується як текстова частина за змістом відповідно до підпункту 2.1.4 Положення".
1.7. Підпункт 2.2.4 викласти в такій редакції:
"2.2.4. Емітент - не банк подає "Баланс", "Звіт про фінансові результати", примітки до цих звітів. Суб'єкти малого підприємництва подають "Фінансовий звіт малого підприємництва", який складається з "Балансу" і "Звіту про фінансові результати" та примітки до цього звіту.
Емітент - банк подає "Звіт про фінансові результати", "Баланс", "Звіт про власний капітал", "Звіт про рух грошових коштів" та примітки до цих звітів.
До річної фінансової звітності додається аудиторський висновок у паперовій формі".
1.8. Доповнити Положення (z0431-98) підпунктом 2.2.7 такого змісту:
"2.2.7. З метою розкриття інформації щодо рівня корпоративного управління Емітент може додати до річного звіту інформацію "Інформація про стан корпоративного управління" (додаток 8)".
1.9. Доповнити Положення (z0431-98) п. 2.2.8 такого змісту:
"2.2.8. Електронна форма річного звіту, який складається відповідно до цього Положення, формується відповідно до вимог, установлених Комісією".
1.10. З додатків 1 і 2 вилучити слова "Контрольна сума звіту".
1.11. З додатка 6 до Положення (z0431-98) вилучити таблицю "Інформація про списану безнадійну заборгованість (для комерційних банків)".
1.12. Додаток 7 викласти в новій редакції (додається).
1.13. Доповнити Положення (z0431-98) додатком 8 (додається).
2. Подовжити термін надання регулярної інформації за 2003 рік відкритими акціонерними товариствами та підприємствами - емітентами облігацій відповідно до Положення (z0431-98) до 30 червня 2004 року.
3. Виконавчому секретарю М.Каскевичу:
забезпечити державну реєстрацію цього рішення в Міністерстві юстиції України;
опублікувати це рішення відповідно до чинного законодавства.
4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на Виконавчого секретаря М.Каскевича.
Голова Комісії
О.Мозговий
Протокол засідання Комісії
від "___"______ 2004 р. N __ 
Додаток 7
до Положення про надання
регулярної інформації
відкритими акціонерними
товариствами та
підприємствами - емітентами
облігацій
(у редакції рішення
Державної комісії з цінних
паперів та фондового ринку
27.01.2004  N 16)

ІНФОРМАЦІЯ

про емітента

Повне найменування
Код за ЄДРПОУ
Номер свідоцтва про державну реєстрацію
Дата видачі свідоцтва про державну реєстрацію
Код території за КОАТУУ
Територія (область)
Місцезнаходження (поштова адреса)
Міжміський код Телефон
E-mail Факс
www-адреса
Основні види діяльності: (код за КВЕД) (найменування виду діяльності)
1
2
3
Статутний капітал (грн.)
Чисельність працівників (чол.)
Фонд оплати праці (тис. грн.)
Основні відомості про юридичних осіб, послугами яких користується емітент
Найменування реєстратора власників іменних цінних паперів
Код за ЄДРПОУ реєстратора
Номер ліцензії реєстратора
Найменування зберігача цінних паперів, який обслуговує бездокументарні цінні папери
Код за ЄДРПОУ зберігача
Номер ліцензії зберігача
Найменування депозитарію цінних паперів, який обслуговує бездокументарні цінні папери
Код за ЄДРПОУ депозитарію
Номер ліцензії депозитарію
Найменування аудиторської фірми (аудитора)
Код за ЄДРПОУ аудиторської фірми
Номер ліцензії аудиторської фірми (аудитора)
Обгрунтування змін у персональному складі службових осіб(*)
N з/п Посада Прізвище, ім'я, по батькові(**) Стаж керівної роботи (років) Найменування підприємства та попередня посада, яку займав
Примітки(***):
---------------
(*) Указуються: голова та члени виконавчого органу (правління), голова ревізійної комісії, голова та члени ради товариства (спостережної ради).
(**) Інформація щодо кожної особи вводиться тільки в один рядок таблиці.
(***) Обгрунтування змін у їх персональному складі, інформація про наявність у службових осіб емітента непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини.
Інформація про загальні збори акціонерів
Дата проведення останніх зборів акціонерів
Вид зборів (чергові/позачергові)
Місце проведення
Кворум зборів (у відсотках до загальної кількості голосів відповідно до статуту товариства)
Питання порядку денного
Хто скликав позачергові збори
Причина скликання позачергових зборів
Дата обліку для виплати дивідендів (якщо вони будуть виплачуватись)
Дата початку виплати дивідендів
Дата закінчення виплати дивідендів
Найменування юридичної особи, уповноваженої виплачувати дохід за його цінними паперами
Код за ЄДРПОУ юридичної особи, уповноваженої виплачувати дохід за його цінними паперами
Примітки:
Інформація про істотні факти(*) протягом року
Дата реєстрації повідомлення(**) Стислий опис
---------------
(*) Особлива інформація відповідно до Закону України "Про цінні папери і фондову біржу" (1201-12)
.
(**) Дата реєстрації повідомлення про особливу інформацію. 
Додаток 8
до Положення про надання
регулярної інформації
відкритими акціонерними
товариствами та
підприємствами - емітентами
облігацій

ІНФОРМАЦІЯ

про стан корпоративного управління

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ
Яку кількість загальних зборів було проведено в минулих трьох роках?
Рік Кількість зборів, усього У тому числі позачергових
1
2
3
Чи здійснювався контроль за ходом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах? (так/ні) ___________
Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?
Так(*) Ні(*)
Незалежний реєстратор
Правління
Мандатна комісія, призначена правлінням
Інше (запишіть)
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Який орган здійснював контроль за ходом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах?
Так(*) Ні(*)
Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку (ДКЦПФР)
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10%
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?
Так(*) Ні(*)
Підняттям карток
Бюлетенями (таємне голосування)
Підняттям рук
Інше (запишіть)
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів?
Так(*) Ні(*)
Реорганізація
Додатковий випуск акцій
Унесення змін до статуту
Обрання або відкликання членів спостережної ради
Обрання або відкликання членів правління
Делегування додаткових повноважень спостережній раді
Інше (запишіть)
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ
Чи створено у вашому товаристві спостережну раду? (так/ні) ________
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання спостережної ради протягом останніх трьох років? _______
Який склад спостережної ради?
(осіб)
1 Кількість членів спостережної ради
2 Кількість представників акціонерів, що працюють у товаристві
3 Кількість представників держави
4 Кількість представників акціонерів, що володіють більше 10% акцій
5 Кількість представників акціонерів, що володіють менше 10% акцій
6 Кількість представників акціонерів - юридичних осіб
Чи зобов'язують внутрішні документи вашого товариства створювати комітети у складі спостережної ради? (так/ні) _________
Які саме комітети створено в складі спостережної ради?
Так(*) Ні(*)
Стратегічного планування
Аудиторський
З питань призначень і винагород
Інвестиційний
Інші (запишіть)
Інші (запишіть)
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Чи створено в товаристві спеціальну посаду або відділ, що відповідає за роботу з акціонерами? (так/ні) _____
Яким чином визначається розмір винагороди членів спостережної ради?
Так(*) Ні(*)
Винагорода є фіксованою сумою
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства
Члени спостережної ради не отримують винагороди
Інші (запишіть)
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Які з вимог до членів спостережної ради викладені у внутрішніх документах товариства?
Так(*) Ні(*)
1 Галузеві знання і досвід роботи в галузі
2 Знання у сфері фінансів і менеджменту
3 Особисті якості (чесність, відповідальність)
4 Відсутність конфлікту інтересів
5 Граничний вік
6 Відсутні будь-які вимоги
7 Інші (запишіть)
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Коли останній раз було обрано нового члена спостережної ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
Так(*) Ні(*)
Новий член спостережної ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства
Було проведено засідання спостережної ради, на якому нового члена спостережної ради ознайомили з його правами та обов'язками
Для нового члена спостережної ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління/фінансового менеджменту)
Усіх членів спостережної ради було переобрано на повторний строк/не було обрано нового члена
Інше (запишіть)
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Чи створено у вашому товаристві ревізійну комісію? (так/ні) ______
Кількість членів ревізійної комісії ________ осіб.
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? ______
Які посадові особи товариства відповідають за зберігання протоколів загальних зборів акціонерів, засідань спостережної ради та засідань правління(*)?
Загальні збори акціонерів Засідання спостережної ради Засідання правління
1 Члени правління / директор
2 Загальний відділ
3 Члени спостережної ради / голова спостережної ради
4 Юридичний відділ / юрист
5 Секретар правління
6 Секретар загальних зборів
7 Секретар спостережної ради
8 Спеціальна особа, підзвітна спостережній раді (корпоративний секретар)
9 Відділ/управління, яке відповідає за роботу з акціонерами
10 Інше (запишіть)
---------------
(*) Ставити "так" або "ні" у відповідних чарунках.
Відповідно до статуту вашого товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, спостережної ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань(*)
Загальні збори акціонерів Спостережна рада Виконавчий орган Не належить до компетенції жодного органу
Визначення основних напрямків діяльності (стратегії)
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)
Затвердження річного фінансового звіту/балансу/бюджету
Обрання та відкликання голови правління
Обрання та відкликання членів правління
Обрання та відкликання голови спостережної ради
Обрання та відкликання членів спостережної ради
Обрання голови та членів ревізійної комісії
Визначення розміру винагороди для голови та членів правління
Визначення розміру винагороди для голови та членів спостережної ради
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів правління
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій
Обрання зовнішнього аудитора
Затвердження договорів, у яких посадові особи органів управління мають особисту зацікавленість (конфлікт інтересів)
---------------
(*) Ставити "так" або "ні" у відповідних чарунках.
Чи містить статут товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення угод великого розміру від імені товариства (так/ні)?_____
Чи містить статут або внутрішні документи товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах товариства? (так/ні) _____
Які документи існують у вашому товаристві?
Так(*) Ні(*)
1 Положення про загальні збори акціонерів
2 Положення про спостережну раду
3 Положення про виконавчий орган (правління)
4 Положення про посадових осіб товариства
5 Положення про ревізійну комісію
6 Положення про акції товариства
7 Положення про порядок розподілу прибутку
8 Інше (запишіть)
9 Інше (запишіть)
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства(*)?
Інформація розповсюджується на загальних зборах Публікується у пресі Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в АТ Копії документів надаються на запит акціонера Інформація розміщується на власній інтернет- сторінці АТ
1 Фінансова звітність, результати діяльності
2 Інформація про акціонерів, які володіють 10-ма та більше відсотками статутного капіталу
3 Інформація про склад органів управління товариства
4 Статут та внутрішні документи
5 Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення
6 Розмір винагороди посадових осіб АТ
---------------
(*) Ставити "так" або "ні" у відповідних чарунках.
Чи готує товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку? (так/ні) _____
Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?
Так(*) Ні(*)
1 Не проводились взагалі
2 Менше ніж раз на рік
3 Раз на рік
4 Частіше ніж раз на рік
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Який орган приймав рішення про призначення зовнішнього аудитора?
Так(*) Ні(*)
Загальні збори акціонерів
Спостережна рада
Правління/директор
Інше (запишіть)
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Чи змінювало товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні)___
З якої причини було змінено аудитора?
Так(*) Ні(*)
Не задовольняв професійний рівень
Не задовольняли умови угоди з аудитором
Аудитора було змінено на вимогу акціонерів
Інше (запишіть)
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності товариства в минулому році?
Так(*) Ні(*)
Ревізійна комісія
Спостережна рада
Відділ внутрішнього аудиту підприємства
Стороння компанія/сторонній консультант
Перевірки не проводились
Інше (запишіть)
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
З ініціативи якого органу ревізійна комісія проводила перевірку останнього разу?
Так(*) Ні(*)
З власної ініціативи
За дорученням загальних зборів
За дорученням спостережної ради
За зверненням правління
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10% голосів
Інше (запишіть)
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Чи отримувало ваше товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) ________
ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ
Чи планує ваше товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?
Так(*) Ні(*)
1 Випуск акцій
2 Випуск депозитарних розписок
3 Випуск облігацій
4 Кредити банків
5 Фінансування з державного і місцевих бюджетів
6 Інше (запишіть)
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Чи планує ваше товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років?
Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором
Так, плануємо розпочати переговори
Так, плануємо розпочати переговори в наступному році
Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років
Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років
Не визначились
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Чи планує ваше товариство включити власні акції до лістингу бірж чи торгово-інформаційних систем протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) ________
Чи має товариство рейтинг корпоративного управління? (так/ні) ________
У разі наявності в товариства рейтингу корпоративного управління вкажіть його значення: ___________; дату присвоєння _______; ким присвоєний рейтинг: ___________________
Чи має товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні) ______
У разі наявності у товариства кодексу корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: ___________; яким органом управління прийнятий: _______________________
Чи оприлюднено інформацію про прийняття товариством кодексу корпоративного управління? (так/ні)_______; укажіть яким чином його оприлюднено:_______________