Пояснювальна записка до звіту
про виконання обласного бюджету за 2017 рік
До обласного бюджету (з урахуванням трансфертів) за 2017 рік надійшло доходів в загальній сумі 13 243 319,3 тис. грн.
До загального фонду обласного бюджету (без урахування трансфертів) надійшло 1 908 321,7 тис. грн, що становить 114,5% до плану на 2017 рік (перевиконання склало 241 789,1 тис.грн).
Основним бюджетоутворюючим джерелом загального фонду є податок на доходи фізичних осіб (82,6%), надходження якого за січень-грудень склали 1 576 969,3 тис. Грн або 112,9% до річного плану, перевиконання – 180 175,0 тис. грн.
Податку на прибуток підприємств надійшло в сумі 181 369,4 тис.грн. або 118,8% до плану (перевиконання склало 28 722,4 тис. грн), у тому числі податку на прибуток підприємств приватного сектору економіки надійшло 178 648,1 тис. грн, податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності – 2 721,3 тис. грн.
Рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів надійшло 34 547,6 тис. грн. або 111,7% до плану (перевиконання - 3 630,3 тис. грн), у тому числі рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування – 2 942,4 тис. грн, рентної плати за спеціальне використання води – 23 598,9 тис. грн, рентної плати за спеціальне використання води від підприємств житлово-комунального господарства – 2 169,9 тис. грн, рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення – 5 827,2 тис. грн, плати за спеціальне використання рибних та інших водних ресурсів – 9,1 тис. грн.
Плати за розміщення тимчасово вільних коштів надійшло 37 623,7 тис.грн., перевиконання склало 19 180,3 тис.грн.
Плати за надання адміністративних послуг надійшло 70 273,4 тис. грн. або 112,9% до плану на рік (перевиконання - 8 026,5 тис. грн).
Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності склали 4 132,5 тис. грн або 118,1% до плану (перевиконання - 632,5 тис. грн).
Доходів спеціального фонду обласного бюджету (без урахування трансфертів) за 2017 рік надійшло 733 718,6 тис. грн, з них: перевиконання митних платежів для фінансового забезпечення заходів з розвитку автодоріг – 429 672,6 тис.грн, власні надходження бюджетних установ, які фінансуються з обласного бюджету – 233 426,3 тис. грн, екологічний податок – 69 014,3 тис. грн, грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 837,0 тис. грн, надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва – 750,6 тис. грн.
Дотації з державного бюджету надійшли в повному обсязі, в тому числі: додаткова дотація на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я – 369 996,8 тис. грн, стабілізаційна дотація – 32 016,3 тис.грн.
В повному обсязі з обласного бюджету перераховано реверсну дотацію державному бюджету в сумі 2 813,0 тис. грн.
Цільових субвенцій з державного бюджету до обласного бюджету надійшло 10 197 654,4 тис.грн. при плані на рік 10 580 046,7 тис.грн. або 96,4%, виконано 10 194 9714 тис.грн. та у зв’язку із закінченням бюджетного періоду невикористані кошти субвенцій повернуто місцевими бюджетами області до державного бюджету у сумі 2 683,0 тис.грн.
З державного бюджету надійшли в повному обсязі субвенції:
освітня субвенція в сумі 296 021,9 тис.грн;
медична - 1 735 220,1 тис.грн;
на придбання медикаментів та виробів медичного призначення для забезпечення швидкої медичної допомоги – 9 625,2 тис.грн;
на реалізацію заходів, спрямованих на розвиток охорони здоров’я у сільській місцевості 159 483,1 тис.грн;
на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань – 48 826,1 тис.грн, повернуто 0,4 тис.грн у зв’язку з економією;
на придбання витратних матеріалів та медичного обладнання для закладів охорони здоров’я та лікарських засобів інгаляційної анестезії – 1 323,4 тис.грн, повернуто 201,0 тис.грн у зв’язку з економією;
на модернізацію та оновлення матеріально-технічної бази професійно-технічних навчальних закладів державної форми власності надійшло – 19 860 тис.грн, повернуто 15,0 тис.грн у зв’язку з економією коштів;
на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 787,9 тис.грн, повернуто 216,5 тис.грн у зв’язку з економією;
на будівництво/капітальний ремонт/реконструкцію малих групових будинків, будинків підтриманого проживання, будівництво/придбання житла для дитячих будинків сімейного типу, соціального житла для дітей-сиріт, дітей, позбавлених батьківського піклування, осіб з їх числа, виготовлення проектно-кошторисної документації – 11 154,7 тис.грн, повернуто 1 823,4 тис.грн у зв’язку з затвердженням Кабінетом Міністрів України Порядку використання та надходженням коштів субвенції наприкінці року;
на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій 434,0 тис.грн;
на будівництво (придбання) житла для сімей загиблих військовослужбовців, які брали безпосередню участь в антитерористичній операції, а також для інвалідів I - II групи з числа військовослужбовців, які брали участь у зазначеній операції, та потребують поліпшення житлових умов – 10 668,3 тис.грн, повернуто 0,1 тис.грн у зв’язку з економією;
на проведення виборів депутатів місцевих рад та сільських, селищних, міських голів – 2 739,1 тис.грн, повернуто 61,4 тис.грн у зв’язку з економією;
на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу – 77 176,9 тис.грн, повернуто 7,0 тис.грн у зв’язку з фактичним перерахунком пільг.
Під фактично нараховані суми допомог надійшли кошти субвенцій:
на виплату допомог сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам, тимчасової державної допомоги дітям та допомоги по догляду за інвалідами I чи II групи внаслідок психічного розладу – в сумі 2 810 309,6 тис.грн (97,5% до плану), повернуто 352,4 тис.грн у зв’язку з уточненням контингенту отримувачів;
на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом «гроші ходять за дитиною», оплату послуг із здійснення патронату над дитиною та виплату соціальної допомоги на утримання дитини в сім’ї патронатного вихователя – 60 527,1 тис.грн (99,5% до плану).
Субвенція на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), вивезення побутового сміття та рідких нечистот надійшла у сумі 4 657 410,6 тис.грн або 99,1% (-42 213,2 тис.грн) при плані на рік 4 699 623,8 тис.грн, повернуто 5,8 тис.грн у зв’язку з уточненням контингенту отримувачів компенсаційних виплат.
Субвенція на погашення різниці між фактичною вартістю теплової енергії, послуг з централізованого опалення, постачання гарячої води, централізованого водопостачання та водовідведення, постачання холодної води та водовідведення (з використанням внутрішньобудинкових систем), що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню та/або іншим підприємствам теплопостачання, централізованого питного водопостачання та водовідведення, які надають населенню такі послуги, та тарифами, що затверджувалися та/або погоджувалися органами державної влади чи місцевого самоврядування надійшла у сумі 296 086,4 тис.грн або 56,5% (-227 741,6 тис.грн) при плані на рік 523 828,0 тис.грн.
Фінансування субвенції для реалізації проектів в рамках Надзвичайної кредитної програми для відновлення України при запланованих на 40 819,8 тис.грн не проводилось.
Недоодержання з державного бюджету окремих субвенцій зумовило недовиконання загального обсягу доходів обласного бюджету.
Видатки обласного бюджету з урахуванням трансфертів та спрямованих залишків коштів на початок року склали 12 911 525,8 тис. грн, з них видатки загального фонду – 11 520 285,9 тис. грн, спеціального – 1 391 239,9 тис. грн.
З метою ефективного управління бюджетними коштами та недопущення дебіторської і кредиторської заборгованості, фінансування запланованих видатків обласного бюджету проводилось в межах взятих розпорядниками коштів бюджетних зобов’язань відповідно до встановленого порядку казначейського обслуговування видатків місцевих бюджетів та виходячи з надходження трансфертів з державного бюджету. Кошти обласного бюджету, в першу чергу, спрямовувались на захищені статті витрат.
Заборгованість по виплаті заробітної плати в установах, що фінансуються з обласного бюджету, відсутня.
Директор Департаменту
фінансів Харківської ОДА С.І. Овсянніков